MILLI REASÜRANS FAALİYET RAPORU 2018

Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Yabancı para çevrim farkları Yurtdışındaki net yatırımların finansal tablolarının konsolidasyon amaçlı raporlama para birimi olan TL’ye çevrilmesi sonucu oluşan çevrim farkları, yabancı para çevrim farkları olarak özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2018 ve 2017 tarihleri itibarıyla sırasıyla 43.734.932 TL ve 28.441.170 TL tutarındaki yabancı para çevrim zararı, Şirket’in, finansal tablolarını geçerli para birimi olan ABD Doları üzerinden hazırlayan Singapur’daki şubesinin konsolidasyonu sonucu oluşmaktadır. Diğer sermaye yedekleri “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca maddi duran varlıklar, ilk kayıtlara alınmalarını müteakip ‘maliyet modeli” veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir ölçümlerinin mümkün olması durumunda ‘yeniden değerleme modeli’ ile ölçülebilmektedir. Şirket daha önce finansal tablolarında maliyet modeline göre ölçmek suretiyle maliyet bedelleri üzerinden gösterdiği kullanım amaçlı gayrimenkullerini muhasebe politikalarında değişiklik yaparak 2015 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmek suretiyle yeniden değerleme modeline göre göstermeye başlamıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkullerin ekspertiz raporlarına dayanılarak gerçeğe uygun değeri 179.340.000 TL olarak hesaplanmış, 162.300.435 TL tutarındaki yeniden değerleme farkları, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki finansal tablolarda vergi etkisi net gösterilmek suretiyle 146.070.394 TL olarak ‘Diğer sermaye yedekleri’ hesabında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2017: 117.058.884 TL). 31 Aralık 2018 tarihi itibariyle özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen diğer sermaye yedekleri tutarı 17.679.452 TL’dir. (31 Aralık 2017: 16.842.305 TL) Finansal varlıkların değerlemesi 31 Aralık 2018 ve 2017 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin, satılmaya hazır finansal varlık ve iştirak olarak sınıflandırılmış sermayede payı temsil eden menkul kıymetler ve borçlanma senetleri ile iştiraklerinden kaynaklanan gerçeğe uygun değer değişimlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem başındaki değerleme farkları 52.911.798 31.358.130 Dönem içinde gerçeğe uygun değer değişimi (Not 4.2) (79.511.110) 27.983.813 Ertelenmiş vergi etkisi (Not 4.2) 4.183.047 (3.992.089) Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan (Not 4.2) (20.482.905) (3.047.570) Ertelenmiş vergi etkisi (Not 4.2) 4.506.239 609.514 Dönem sonundaki değerleme farkları (38.392.931) 52.911.798 Dağıtıma konu olmayan dönem kârı Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştirak satış kazançlarından doğan kazançların %75’lik kısmı ile gayrimenkullerin satışından doğan kazançların %50’lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket bu konuya ilişkin olarak T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda, 10 Nisan 2015 tarihi itibarıyla gerçekleştirmiş olduğu iştirak satışlarından sağlanan 23.723.323 TL tutarındaki satış kârını 31 Aralık 2016 tarihinde özsermaye altında “Sermayeye eklenecek satış kârları” olarak sınıflandırmıştır. 31 Aralık 2018 tarihi itibariyle özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen sermayeye eklenecek satış kârları tutarı Aralık 2018: 522.188 TL’dir. (31 Aralık 2017: Yoktur.) 16 Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla diğer yedeklere ilişkin detaylı bilgiler yukarıda 15 - Özsermaye notunda verilmiştir. 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan sözleşmesi bulunmamaktadır. Millî Reasürans Faaliyet Raporu 2018 142 / Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu