MILLI REASÜRANS FAALİYET RAPORU 2018

Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem kârının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kâr payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem başındaki yasal yedekler 104.684.305 90.368.821 Kârdan transfer 7.291.447 8.595.616 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen 11.065.714 5.719.868 Dönem sonundaki yasal yedekler 123.041.466 104.684.305 31 Aralık 2018 ve 2017 tarihleri itibarıyla “Diğer yedekler ve dağıtılmamış kârlar” olağanüstü yedekler, sermayeye eklenecek satış kârları, kullanım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları ve diğer kâr yedeklerinden oluşmaktadır. Olağanüstü yedekler Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem başındaki olağanüstü yedekler 179.927.411 81.426.607 Kârdan transfer 46.420.386 70.647.616 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen 58.281.764 27.853.188 Dönem sonundaki olağanüstü yedekler 284.629.561 179.927.411 Diğer kâr yedekleri TMS 19’da yapılan revizyon uyarınca; kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında daha önce gelir tablosunda muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplar, cari dönem finansal tablolarında özkaynaklar altında “Diğer Kâr Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2018 tarihli kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında, aktüeryal hesaplamaya ilişkin (2.073.808) TL, (31 Aralık 2017 (1.367.215 TL)) diğer kâr yedekleri hesabında sunulmuştur. Diğer kâr yedeklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem başındaki diğer kâr yedekleri 24.383.602 25.812.080 Kıdem tazminatı aktüeryal fark (706.593) (342.955) Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen (1.269.067) (1.085.523) Dönem sonundaki diğer kâr yedekleri 22.407.942 24.383.602 Statü yedekleri Şirket Esas Sözleşmesi uyarınca safi kârdan yasal yedekler ve ortaklara ödenecek birinci temettü tutarları ayrıldıktan sonra kalan miktardan gerekli görüldüğü takdirde, Yönetim Kurulu’nun teklifi ve Genel Kurul’un kararı ile tespit edilecek miktarlarda tabii afet ve katostrofi fonu ayrılabilir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla bu şekilde ayrılan fon bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Yoktur). 31 Aralık 2018 itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen statü yedekleri tutarı 23.673.660 TL’dir. (31 Aralık 2017: 14.966.866 TL) Millî Reasürans Faaliyet Raporu 2018 Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu / 141