MILLIRE_2020 FAALİYET RAPORU

Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Şirket Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler Genel Bilgiler Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar Şirketin Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları Millî Reasürans Faaliyet Raporu 2020 208 4.2 Finansal riskin yönetimi Giriş ve genel açıklamalar Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Grup’un maruz kaldığı riskleri, Grup’un bu doğrultuda risklerini yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politika, prosedür ve amaçlarını ve sermaye yönetimi ile ilgili bilgileri göstermektedir. Grup finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır: - Kredi riski - Likidite riski - Piyasa riski Grup, belli bir andaki varlık ve yükümlükleri nedeniyle Kredi Riski, Piyasa Riski (kur riski, faiz oranı riski ve hisse senedi fiyat riski) ve Likidite Riski’ne maruz kalmaktadır. Söz konusu riskler, Yönetim Kurulu’nca onaylanan Risk Limitlerine İlişkin Uygulama Esasları çerçevesinde değerlendirilir. Grup’a borçlular ve bu borçluların faaliyetleri hakkında kapsamlı bilgi edinilmesi yoluyla, Grup’un alacakları için risk azaltıcı faktörlere başvurulmaktadır. Grup’un menkul kıymetler portföyünden gelen piyasa riskinin günlük olarak ölçülmesi, ölçüm sonuçlarının güvenilirlikleri açısından test edilmesi, değişik senaryolar bazında izleyeceği seyrin incelenmesi, dikkatle değerlendirilmesi ve raporlanması yolları ile yönetilmektedir. Maruz kalınan riskler İç Kontrol ve Risk Yönetimi Servisi tarafından bağımsız bir şekilde incelenerek Risk Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na ve İş Bankası’nın ilgili birimlerine düzenli olarak raporlanmaktadır. Kredi riski Kredi riski, Grup ile iş ilişkisi içinde olan karşı tarafların (piyasaya menkul kıymet süren taraflar, sigorta şirketleri, reasürans şirketleri ve diğer borçlu taraflar) yapılan sözleşme gereklerine uymayarak, yükümlülüklerini kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememelerinden dolayı Grup’un finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup, kredi riskini ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir. Kredi riskinin ölçülmesinde sayısal ve sayısal olmayan yöntemler bir arada kullanılır. Karşı taraf olarak nitelendirilen şirketlerin finansal pozisyonlarına ve ödeme performanslarına ilişkin değerlendirmelere ilâve olarak Retrosesyonerler itibarıyla uluslararası derecelendirme kuruluşlarının söz konusu şirketler için tespit ettikleri derecelendirme notları esas alınır. Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Grup’un yükümlülüğünü ortadan kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse, Grup’un poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu devam eder. Grup, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin finansal durumunu inceleyerek değerlendirmektedir. Şüpheli alacak bakiyeleri üçer aylık raporlama dönemleri itibarıyla takip edilir. Ayrıca Grup yatırım portföyünün karşı taraflar bazında dağılımı yine üçer aylık raporlama dönemleri itibarıyla takip edilir. Elde edilen sonuçlar Risk Komitesi tarafından değerlendirilir ve düzenli olarak Yönetim Kurulu’na raporlanır. Maruz kalınan riskin etki ve olasılık düzeyinin yüksek bulunması halinde yapılması gereken işlemlere ilişkin eylem planı Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 Nakit benzeri varlıklar (Not 14) (*) 4.869.356.934 6.391.117.981 Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12) 2.737.409.366 2.184.560.010 Finansal varlıklar ile riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar (Not 11) (**) 5.292.019.331 2.132.398.647 Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 10), (Not 17) 2.179.921.969 1.507.010.830 Gelir tahakkukları (Not 12) 209.572.327 39.168.327 Gelecek aylara ait diğer giderler (***) 29.492.569 909.110 Diğer alacaklar (Not 12) 23.269.996 32.484.190 Peşin ödenen vergi ve fonlar (Not 12) 44.338.424 6.312.824 Diğer cari varlıklar (Not 12) 211.124 10.000 Toplam 15.385.592.040 12.293.971.919 (*) 76.079 TL tutarındaki kasa bakiyesi dahil edilmemiştir (31 Aralık 2019: 117.671 TL). (**) 501.858.456 TL tutarındaki hisse senetleri dahil edilmemiştir (31 Aralık 2019: 267.706.195 TL). (***) 26.661.018 TL’si Grup’un vermiş olduğu avans tutarıdır.