MILLIRE_2020 FAALİYET RAPORU

Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Şirket Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler Genel Bilgiler Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar Şirketin Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları Millî Reasürans Faaliyet Raporu 2020 144 Statü yedekleri Şirket Esas Sözleşmesi uyarınca safi kârdan yasal yedekler ve ortaklara ödenecek birinci temettü tutarları ayrıldıktan sonra kalan miktardan gerekli görüldüğü takdirde, Yönetim Kurulu’nun teklifi ve Genel Kurul’un kararı ile tespit edilecek miktarlarda tabii afet ve katostrofi fonu ayrılabilir. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla bu şekilde ayrılan fon bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Yoktur). 31 Aralık 2020 itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen statü yedekleri tutarı 58.171.807 TL’dir. (31 Aralık 2019: 37.967.890 TL) Yabancı para çevrim farkları Yurtdışındaki net yatırımların finansal tablolarının konsolidasyon amaçlı raporlama para birimi olan TL’ye çevrilmesi sonucu oluşan çevrim farkları, yabancı para çevrim farkları olarak özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla sırasıyla 21.166.656 TL ve 34.192.451 TL tutarındaki yabancı para çevrim zararı, Şirket’in, finansal tablolarını geçerli para birimi olan ABD Doları üzerinden hazırlayan Singapur’daki şubesinin konsolidasyonu sonucu oluşmaktadır. Diğer sermaye yedekleri “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca maddi duran varlıklar, ilk kayıtlara alınmalarını müteakip ‘maliyet modeli” veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir ölçümlerinin mümkün olması durumunda ‘yeniden değerleme modeli’ ile ölçülebilmektedir. Şirket daha önce finansal tablolarında maliyet modeline göre ölçmek suretiyle maliyet bedelleri üzerinden gösterdiği kullanım amaçlı gayrimenkullerini muhasebe politikalarında değişiklik yaparak 2015 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmek suretiyle yeniden değerleme modeline göre göstermeye başlamıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkullerin ekspertiz raporlarına dayanılarak gerçeğe uygun değeri 179.340.000 TL olarak hesaplanmış, 162.300.435 TL tutarındaki yeniden değerleme farkları, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki finansal tablolarda vergi etkisi net gösterilmek suretiyle 146.070.394 TL olarak ‘Diğer sermaye yedekleri’ hesabında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2019: 146.070.394 TL). 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen diğer sermaye yedekleri tutarı 21.604.419 TL’dir. (31 Aralık 2019: 19.744.587 TL) Finansal varlıkların değerlemesi 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin, satılmaya hazır finansal varlık ve iştirak olarak sınıflandırılmış sermayede payı temsil eden menkul kıymetler ve borçlanma senetleri ile iştiraklerinden kaynaklanan gerçeğe uygun değer değişimlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 Dönem başındaki değerleme farkları 99.474.796 (38.392.931) Dönem içinde gerçeğe uygun değer değişimi (Not 4.2) 199.208.837 144.451.080 Ertelenmiş vergi etkisi (Not 4.2) 1.645.910 (5.099.087) Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan (Not 4.2) (20.321.227) (1.902.905) Ertelenmiş vergi etkisi (Not 4.2) 4.064.245 418.639 Dönem sonundaki değerleme farkları 284.072.561 99.474.796 Dağıtıma konu olmayan dönem kârı Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştirak satış kazançlarından doğan kazançların %75’lik kısmı ile gayrimenkullerin satışından doğan kazançların %50’lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket bu konuya ilişkin olarak T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda, 10 Nisan 2015 tarihi itibarıyla gerçekleştirmiş olduğu iştirak satışlarından sağlanan 23.723.323 TL tutarındaki satış kârını 31 Aralık 2016 tarihinde özsermaye altında “Sermayeye eklenecek satış kârları” olarak sınıflandırmıştır. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen sermayeye eklenecek satış kârları tutarı 707.937 TL’dir. (31 Aralık 2019: 522.188) 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Şirket’in 14 Aralık 2020 itibarıyla gerçekleştirmiş olduğu iştirak satışından sağlanan gelirin %75’ine tekabül eden 162.083 TL Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârında sınıflandırılmıştır. Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârı tutarı ise 583.131 TL’dir. (31 Aralık 2019: 3.129.194) 16 Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla diğer yedeklere ilişkin detaylı bilgiler yukarıda 15 - Özsermaye notunda verilmiştir. 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan sözleşmesi bulunmamaktadır.